Sistem kepemilikan tanah di Nigeria mengalami revolusi pada tahun 1978 dengan diberlakukannya Undang-Undang Penggunaan Tanah (“LUA”). Sesuai dengan LUA, semua tanah yang ada di wilayah masing-masing negara bagian (kecuali tanah yang menjadi milik Pemerintah Federal atau badan-badannya) kini berada di tangan Gubernur Negara Bagian, yang memegang tanggung jawab yang sama untuk warga Negara Bagian tersebut.
Berdasarkan pasal 22 LUA, pemindahtanganan – oleh pemegang hak hunian menurut undang-undang yang diberikan – atas hak huniannya melalui pengalihan, hipotek, pengalihan kepemilikan, menyewakan kembali, dll., dilarang tanpa persetujuan Gubernur (pertama kali dimiliki dan diperoleh). Oleh karena itu sangat penting untuk memastikan bahwa seseorang memperoleh persetujuan Gubernur karena setiap transaksi atau instrumen apa pun yang dimaksudkan untuk memberikan atau memberikan kepada siapa pun kepentingan atau hak atas tanah tanpa persetujuan Gubernur akan batal demi hukum (pasal 26 LUA). Dalam Savannah Bank v. Ajilo (1989) 1 NWLR (pt. 97), Hakim Nnamani JSC menyatakan bahwa:
“Setiap pemegang hak untuk menempati, baik berdasarkan undang-undang atau lainnya, dianggap telah diberikan hak tersebut oleh Gubernur Militer atau Pemerintah Daerah tergantung kasusnya, untuk tujuan dan kendali pengelolaan seluruh tanah yang ada di negara bagian. Oleh karena itu, setiap pemegang tersebut, baik berdasarkan pasal 5, 34 atau 36 dari Undang-Undang Penggunaan Tanah memerlukan izin terlebih dahulu dari Gubernur Militer sebelum dia dapat mengalihkan, menggadaikan, atau dengan cara lain melepaskan kepentingannya dalam hak untuk menempati.”
Karena Gubernur biasanya sangat sibuk dengan urusan memimpin negara, pasal 45 LUA mengizinkan Gubernur untuk mendelegasikan kepada Komisaris Negara semua atau sebagian wewenang yang diberikan kepada Gubernur oleh LUA termasuk wewenang untuk memberikan persetujuan. Namun permasalahan dapat timbul jika pejabat yang menyampaikan atau memberikan persetujuan tersebut melakukannya di bawah delegasi Gubernur. Masalah ini biasanya terjadi ketika Komisaris Negara yang didelegasikan tidak memberikan persetujuan namun pejabat yang lebih rendah di kementerian (Ag. Kepala Pejabat Pertanahan, Sekretaris Tetap atau Direktur Pertanahan) memberikan persetujuan. Dalam UBN Plc v. Ayodare & Sons (Nig.) Ltd. (2007) 13 NWLR (Pt. 1052), dikemukakan bahwa persetujuan yang diberikan terhadap kedua akta hipotek yang sah itu tidak sesuai dengan ketentuan LUA karena tidak diberikan oleh Gubernur atau Komisaris Negara tetapi diberikan oleh Kepala Pejabat Pertanahan Ag Negara Bagian Kwara. Dalam membatalkan persetujuan yang diberikan, Pengadilan memutuskan bahwa,
“Karena yang menandatangani bukanlah utusan Gubernur, maka salah jika kita berasumsi bahwa Tanda Tangan Kepala Pejabat Pertanahan Ag. pada bukti D1 tidak dapat dilihat secara substansial sesuai dengan tanda tangan Gubernur atau delegasinya, Komisioner Pertanahan dan Perumahan.”
Mengingat keputusan Mahkamah Agung di atas dan sejumlah besar keputusan yang memiliki sentimen yang sama dengan Mahkamah Agung dalam kasus UBN Plc v. Ayodare & Sons (Nig.), sangatlah penting bahwa ketika persetujuan persetujuan akan diberikan pada suatu hipotek (sehubungan dengan tanah yang dilindungi oleh hak huni menurut undang-undang), Gubernur atau delegasinya harus menandatangani surat pemberian persetujuan.